案例分析 | 外汇储备不足？警惕从第三国收款

对国内出口商来说，大部分出口订单都是通过美元结算，一旦遭遇出口目的国外汇紧缺、管制的情况，极易发生货物滞港、货款拖欠的风险，而国外买方往往表示“无能为力”“汇款要排队”，让国内企业苦不堪言。

但也有小部分国外买方愿意通过第三国的离岸账户或者换汇公司进行换汇，再向供应商汇款。对于国内供应商来说，此类买方可谓“情深义重”，可是就如同案例中出现的情形，来自第三国的汇款并非安全，也可能带来更多的隐患。

一、案例简介

浙江某出口企业A公司向俄罗斯买方出运一批货物，后买方表示因本国美元外汇紧缺，故在第三国购买外汇并通过第三方向A公司付款。谁料，就在等待这笔货款入账时，国内银行通知A公司该笔汇款涉嫌境外主体非法汇款，不仅要退回，而且A公司的银行账户也可能被冻结。

二、第三国付汇的风险

（一）款项来源不明

大部分所谓国外买方从第三国或者第三方购汇，基本上都是通过换汇机构进行，付款抬头均为第三方且往往不固定，与原始贸易单证不符，后续债务跟踪有困难。

（二）非法汇款

从大部分国家的法律来看，私下换汇都被认定是扰乱货币市场金融秩序的违法行为，一旦涉及洗钱或其他违法行为的款项汇至国内账户，将会被国内银行冻结并退回汇款，而国内供应商通常无法提供有效材料证明汇款的合法性。

（三）汇款通路风险

交易款项如果通过第三国/第三方付出，容易出现付款路径流转环节多、付款链路延长，中间可能涉及到敏感国别、银行，导致款项无法安全入账的风险升高。

三、案例启示

对于外汇紧缺或者外汇管制国家的出口业务，请谨慎采取放账支付方式，提前与国外买方沟通外汇储备情况和付款安排。

对于国外买方提出从第三国/第三方支付货款的行为谨慎接受，充分了解付款银行、路径和背景。

在条件允许的情况下，考虑采用人民币为币种进行结算，规避因为美元外汇不足而导致的延期支付风险。

来源：中国信保学堂，作者：富小彤

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