随着信用保险的不断发展，一些海外不法分子也在“迭代升级”，他们利用出口企业投保后的放松心理和贸易中的疏忽大意，浑水摸鱼，骗取货物，给客户造成了无法挽回的损失。企业需高度重视，谨防“李鬼”冒充“李逵”。

一、案情介绍

第三方冒用买方名义下单是国际贸易中常见的诈骗手段，很多海外不法分子通过相似邮件向出口企业下单，通过赊销的方式来骗取货物。随着对出口企业不断提示相关风险，这类初级版本的诈骗手段已经很难再得逞，于是这些不法分子开发出了高阶版本。

近期一批案件中，虽然从贸易单证上看，材料齐全，有的出口企业甚至收到了近五分之一的预付款，但限额买方仍否认贸易，仔细核查后发现，贸易单证上的买方名称为XXX INC，但限额买方名称为XXX,INC.。

而叫XXX INC名字的公司于合同签订前刚刚注册成立，货物已被其提取。两点符号之差，使得贸易对象由优质客户变成了一家注册不满一年的空壳公司。

经进一步调查发现，这些“李鬼”公司背后的注册方都是同一批人员，目前已发现该批人员涉及多起案件，涉案金额超过300万美元。

二、诈骗手段特点

回顾贸易过程，总结此类案件的诈骗手段存在如下特点：

（一）眼见为实，展会取得初步好感

不同于以往通过邮件的“广撒网”模式，此类案件中的“买方”都是在国外专业领域的进出口展会上与出口企业进行接触，良好的形象加上专业的谈吐、精致的名片给出口企业留下了深刻的印象，降低了出口企业的警惕性。

（二）高仿名称，隐蔽足以以假乱真

以往案件中，买方名称的“模仿秀”不少，往往是通过增减字母的方式来混淆视听。此类案件中，模仿更进一步，通过字符的增减来进行隐藏，甚至只有字符的“空格”区别，出口企业即使发现，也常常误以为是当地的操作习惯，因此此类手法更具隐蔽性和欺骗性。

（三）舍得真金，预付终获完全信任

在首次贸易中，完全赊销已经让出口企业避之不及，而不法分子正是利用反向思维，大幅提高预付款比例，在某些案件下以接近20%的预付款获得了出口企业的完全信任，以至于部分出口企业仍难以接受被第三方诈骗的事实。

三、风险防范需再高一丈

（一）谨慎对待新买方订单

国际贸易发展到现阶段，已经不存在野蛮生长的土壤，不太可能出现新买方首次贸易下大额订单的情况，出口企业应摒弃“一口吃个胖子”和“投保后万事大吉”的心态，与新买方从小额订单开始，运用必要的风控手段，步步为营，稳扎稳打。

（二）调取资信报告，有效识别买方身份

一份完善的资信报告，尤其是优质买方的报告，往往包括了买方公司全称、曾用名、贸易名、注册地址、运营地址、电话、电子邮箱、网址、注册号、税号、注册时间、高管人员、股东、雇员人数、财务数据等等。出口企业应详细对比从“买方”人员处获得的信息，以识别“买方”的真实身份。

（三）收到预付款也不应放松警惕

理论上来说，各国的外汇管理制度相对严格，要求买方通过其自身账户支付预付款。支付预付款的方式，能够在一定程度上帮助辨别买方身份，但这其中也存在一些问题。首先，部分国家允许在不同的省份（州别）注册相同名字的公司，使得汇款的身份识别效力降低；其次，由于银行电文对于字符的限制，部分买方名称并不能完全显示。因此，在全部货款落袋为安之前，出口企业均不应放松警惕，须时时关注货物情况，在发现可能存在诈骗苗头时，及时控制货物，尽力减损。

来源：中国信保学堂

作者：谭亮，中国信保江苏分公司、保后理赔追偿处