很多外贸的朋友都遇到这样的事：之前一直做得好好的买方，怎么突然就破产了？！企业破产，究竟是突如其来，还是早就有迹可循呢？来看以下这个案例：
一、案情背景
2024年3月，四川某服装出口企业A与加拿大知名服装企业B买方签订合同，以OA30天出口46万美元的男装和女装。2024年7月初，B买方如期收到合同货物并表示货品没有问题。但应付款日到期后，A公司却并未收到货款，催促后B买方表示要再宽限一段时间。基于对老客户、大客户的信任，A企业并没有采取进一步的措施。
左等右等，迟迟等不到B买方的货款，结果到12月初等来的却是一纸买方破产通知书。无奈之下，A企业只能向中国信保四川分公司申请索赔。直到A公司在索赔两周后获得32万美元赔付时，仍然觉得不可思议：怎么这么大个企业，说破产就破产了？
二、案件启示
随着中国信保四川分公司深入调查后发现，B买方是2012年在加拿大蒙特利尔创立的线上品牌，与A公司有多年合作历史。2020年因新冠疫情下销售不畅，其母公司M就申请过破产重组，将B公司出售给美国一家公司。改换“东家”后，B买方尽管采取了一系列措施试图重振，但由于内外部各种原因，经营情况并未改善，不得不第二次申请破产保护。而在其母公司第一次破产重组前，A公司就曾经遭遇B买方长达三个月的货款拖欠，因为后来买方全额还款了，所以A公司也没当成一回事，再次“躬身入局”，再次碰到破产事件。
随着近年来全球传统政治、经济、科技等格局的重大变化，世界进入新一轮破产高发周期。标普数据显示，2024年美国企业申请破产程序数量达到2011年以来最高记录。客户破产，不再是外贸企业遇到的偶然事件，而是必须引起高度关注、时刻保持警惕的一种高频风险。
企业破产看起来似乎发生很突然，实际上还是有迹可循的。例如，客户大规模投资并购、销售额大幅减少、持续性经营亏损、上市股票价格暴跌，采购时要求的付款周期越来越长、拖欠发生频率越来越高……当出现这些现象，往往意味着客户偿债能力的下降。此时外贸企业就应高度关注客户破产风险并早做预案。再比如，客户订单量突然猛增也并非总是幸事，如果一旦销售受阻，就会被囤下的货物“胀死”。
因此当一下接到超过以往常规数量的大单时也要警惕，注意把握好预付款比例和发货节奏，避免一下掉入“大坑”。此外，直接进入破产清算的并不多，往往都是先进行破产重组。而一旦进入破产重组后，能够起死回生的概率并不高。因此，在知道客户进入破产重组后就更要小心，不要抱侥幸心理，避免“二进宫”。
最后要说的是，准确分析、判断客户的破产概率是一件很专业的事。专业的事就让专业的人做。向中国信保投保，不仅可以借助其风险评估专业能力及时准确识别客户破产信号，破产风险发生时也能通过保险赔付弥补损失，客户进入破产重组和破产清算时信保还能帮助企业通过专业法律程序尽可能追偿，可谓是应对破产的“神器”。
来源：中国信保学堂
作者：
- 张思，中国信保四川分公司；执业领域：业务操作、保单承保
- 刘云，中国信保四川分公司，业务管理处资深承保人；执业领域：贸易险业务承保、政府渠道维护